Оплатили с ндс надо было без как заполнить возврат

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Изменение базовой ставки НДС произойдет 1 января года. Поэтому у предпринимателей возникает масса вопросов касательно ведения бизнеса с новой налоговой ставкой. Одним из самых частых является вопрос о том, как в году производить возврат товара, купленного в году. Директор оператора фискальных данных OFD. Теперь рассмотрим подробнее применение НДС продавцом и покупателем при возврате товаров с 1 января года.

Для определения налоговых последствий при возвратах в Законе об НДС предусмотрена специальная норма — пункт 4.

Tax Free — международная система возврата налога на добавленную стоимость НДС. Путешественники, совершающие покупки за рубежом, не должны оплачивать эту часть стоимости товаров и услуг, потому что не являются резидентами других стран.

НДС в платежных поручениях

Свободно распоряжаться денежными средствами на НДС-счете нельзя. Эти средства предназначены для уплаты НДС-обязательств в бюджет по текущей декларации п. Как эти деньги могли попасть на НДС-счет? В принципе — нет. Механизм возврата на практике реально работает. Правда, чтобы не иметь проблем с возвратом средств, нужно внимательно ознакомиться со всеми условиями и! Условия возврата средств с НДС-счета прописаны в пп. Излишек есть, если! Если есть налоговый долг, то вернуть можно только сумму, превышающую сумму налогового долга.

И в первом, и во втором случае для возврата средств с НДС-счета нужно подать заявление п. Причем подать его можно только в составе текущей декларации.

Отдельно — нельзя. Для первого случая если возвращаются деньги на текущий счет заполняются таблицы 2 и 3 приложения Д4, а для второго случая когда направляем излишек в счет погашения налогового долга — таблица 4. Но это еще не все. В случае возврата средств на текущий счет есть еще дополнительные условия:. Если такое превышение есть хоть на 1 грн. Либо в результате банального расхождения в копейках из-за округления в декларации. Поэтому прежде чем заявлять суммы к возврату, нужно сравнить сумму НДС, указанную во всех НН, составленных в отчетном периоде и зарегистрированных в ЕРНН, с суммой НДС-обязательств, задекларированных в этом же отчетном периоде;.

Возврат средств не должен привести к появлению отрицательного реглимита. Если все условия для возврата выполняются — можем переходить к заполнению приложения Д4. Итак, как уже было сказано выше, в случае возврата средств с НДС-счета на текущий счет заполняем таблицы 2 и 3 приложения Д4.

В заполнении таблицы 2, на первый взгляд, кажется все легко — следуй названиям граф, да и все. Сумма НДС к уплате по текущей декларации стр. В этом случае, если в гр. А это больше нашего реглимита грн. В этом случае придет отказ в принятии заявления на возврат средств с НДС-счета на текущий счет. Поэтому в гр. В таблице 3 приложения Д4 нужно проставить реквизиты текущего счета, на который должна быть зачислена переплата. Ведь, как разъясняют налоговики, излишние средства на НДС-счете могут быть перечислены на текущий счет, только если приложение Д4 заполнено верно.

В случае ошибки заявить к возврату средства с НДС-счета можно только в следующем периоде. Когда вернут деньги? После предельного срока, установленного для самостоятельной уплаты плательщиком сумм налоговых обязательств по текущей декларации , формируется Реестр на возврат средств в СЭА НДС.

Указанные Реестры направляются в Казначейство. Правда, если в течение следующих 5 рабочих дней т. Обратим внимание и на ситуацию, когда переплата по НДС образовалась на бюджетном счете. Тут нужно отличать ситуацию:. Ситуация 1. Как такое могло произойти? Допустим, вы подали НДС-декларацию, а спустя время обнаружили, что обязательства, задекларированные к уплате в ней, завышены. Но если сумма обязательств по декларации уже списана с НДС-счета, то подача такого УР сформирует переплату на лицевом счете.

При этом стоит учесть такой момент. Если на лицевом счете числится переплата, то НДС-обязательства по текущей декларации все равно придется уплачивать с электронного НДС-счета. После того как вы подадите налоговикам декларацию по НДС, фискалы подадут Госказначейству реестры на списание средств с НДС-счета по декларации п.

Поэтому при первом же появлении средств на НДС-счете они тут же будут списаны Казначейством в погашение обязательств по текущей декларации п. Конечно же, при наличии переплаты на лицевом счете покрывающей сумму обязательств по текущей декларации недоплаты не будет т.

Возврат возможен, если не прошло дней с момента возникновения переплаты на лицевом счете. Для этого нужно подать заявление налоговикам в произвольной форме. Кстати, прежде чем подавать заявление, нужно убедиться в наличии такой переплаты.

На это обращают внимание и фискалы в категории В этом есть логика. При списании в бюджет денег с НДС-счета реглимит не уменьшался, соответственно нет оснований для его увеличения при возврате средств на НДС-счет.

Если на момент подачи заявления регистрация плательщика НДС уже аннулирована и электронный НДС-счет отсутствует, то возвращать средства будут путем перечисления их на текущий счет налогоплательщика п.

Когда ждать возврата средств на НДС-счет? Не позднее чем за 5 рабочих дней до окончания двадцатидневного срока со дня подачи заявления на возврат налоговики должны подать заключение Госказначейству о зачислении соответствующей суммы на электронный НДС-счет п. Еще 5 рабочих дней отводится Госказначейству для зачисления таких средств.

Ситуация 2. В этом случае вышеупомянутый п. Так как эти деньги не были зачислены с НДС-счета они шли мимо НДС-счета , возвращаются они на текущий счет плательщика т. На это обращают внимание и налоговики в письме ГФСУ от Для возврата средств нужно подавать налоговикам заявление в произвольной форме. Наши сайты iFactor Электронные версии бухгалтерских журналов FactorAcademy Дистанционное обучение на онлайн-курсах в различных направлениях Бухгалтер Всё о бухгалтерском учете, налогообложении и отчетности Бухгалтер.

Войти Регистрация Выход. Рус Укр. Расширенный поиск. Перейти к номеру С помощью этой функции вы можете перейти в номер, который вас интересует. В этом номере :. Тут нужно отличать ситуацию: Ситуация 1. Заинтересовал журнал? Получайте по подписке больше статей и специальных предложений. Как Вас зовут? Ваша почта. Подписаться на журнал. Предыдущая статья. Следующая статья. Ваша оценка учтена!

Оцените статью : Хорошо Нормально Плохо. Комментарии к статье. Печатать фрагмент. Контакты: г. Харьков, , ул. Сумская, а тел. Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.

Вариант А. Вариант Б.

Учитываем ошибочно полученные деньги: бухучет, налог на прибыль, НДС

Повышение ставки НДС — безусловно, самая значительная поправка года. Как она отразится на налогоплательщиках, каков переходный период? Эти вопросы сейчас занимают умы многих бухгалтеров. Мы расскажем о том, как быть с авансами, полученными в году, если отгрузка запланирована только в следующем году, дадим рекомендации сторонам длящихся договоров.

Вернуть свое с НДС-счета и не только…

Бывает, что неплательщику НДС приходят от покупателя деньги, а в платежке по ошибке выделен этот налог. Эта ситуация вам знакома? Москве от Однако успокаиваться и рассчитывать на то, что вы легко все объясните налоговикам, когда они придут к вам с выездной проверкой, не стоит. Все дело в том, что в инспекции, скорее всего, увидят платеж с НДС намного раньше. Но, как показывает практика, он может поступить и иначе, доставив вам немало неприятностей. Итак, чем может обернуться ошибка покупателя и что нужно предпринять, чтобы предотвратить негативные последствия?

Возврат товаров и предоплат: проблемы корректировки НДС

Возврат товара с НДС при УСН имеет ряд особенностей, так как в соответствии с разъяснениями финансового и фискального ведомств, отражение в учете не зависит от того, был ли оприходован товар покупателем. Имеет значение лишь то, как возвращается товар — целиком или частями. Какими документами оформляется возврат товара. На основании ст. При этом в соответствии со ст. Кроме того, в договоре может быть установлен и другой момент перехода права собственности. В перечисленных случаях покупатель вправе отказаться от приема товара и не обязан оплачивать его стоимость, при этом полученная предварительная оплата должна быть возвращена продавцом по первому требованию покупателя.

НДС 20 %: последствия для компании

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Свободно распоряжаться денежными средствами на НДС-счете нельзя. Эти средства предназначены для уплаты НДС-обязательств в бюджет по текущей декларации п.

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. При получении предоплаты продавец начисляет НДС.

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

При этом сведения об НДС должны быть записаны в обязательном порядке отдельной строкой. Такое оформление документа основывается на п. Основанием для записи должен быть выставленный продавцом товара или поставщиком услуг счет-фактура он и есть основной документ. При всей кажущейся простоте существуют как минимум две ситуации, когда между поставщиком и покупателем могут и на практике часто возникают конфликты. Второй случай, когда продавец не является плательщиком НДС, в счете-фактуре НДС отсутствует, а покупатель тем не менее его указал. Такая ошибка может быть выявлена при налоговых проверках. При этом у проверяющих могут возникнуть вопросы, к примеру, почему не получен НДС, когда его требовалось взять или, наоборот, почему НДС указан, но не внесен в бюджет.

ВЫЧЕТ НДС ПРИ ВОЗВРАТЕ АВАНСА ИЛИ ТОВАРОВ

.

Возврат товаров и предоплат: проблемы корректировки НДС

.

ВЫЧЕТ НДС ПРИ ВОЗВРАТЕ АВАНСА ИЛИ ТОВАРОВ

.

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных